CHI TIẾT HỎI ĐÁP

Kính gửi Cơ quan Thuế/Bộ Tài chính, Công ty tôi có nhận 01 hóa đơn GTGT đầu vào số 00000010, ký hiệu 1C26TLK, ngày 28/08/2026. Hóa đơn ghi đúng tên và địa chỉ công ty nhưng bỏ trống mã số thuế người mua. Ngày 04/09/2026, bên bán lập hóa đơn thay thế số 00000011, ký hiệu 1C26TLK, để thay thế hóa đơn số 00000010 ngày 28/08/2026 và đã bổ sung đúng MST người mua. Giá trị hàng hóa và thuế GTGT không thay đổi: * Giá trị chưa thuế: 34.577.024 đồng * Thuế GTGT 8%: 2.766.162 đồng * Tổng thanh toán: 37.343.186 đồng Hóa đơn số 00000010 không hiển thị trên hệ thống hóa đơn điện tử của công ty do thiếu MST người mua; hóa đơn thay thế số 00000011 được hiển thị trong tháng 9/2026. Công ty tôi chưa nộp tờ khai thuế GTGT tháng 8/2026. Nếu không kê khoản hóa đơn này thì tháng 8/2026 phát sinh thuế GTGT phải nộp 78.000 đồng. Kính đề nghị Cơ quan Thuế hướng dẫn: 1. Công ty có được sử dụng hóa đơn thay thế số 00000011 ngày 04/09/2026 để kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào trên tờ khai tháng 8/2026 hay phải kê khai vào tháng 9/2026? 2. Trường hợp được kê tháng 8, việc hóa đơn thay thế hiển thị trên hệ thống hóa đơn điện tử ở tháng 9 có ảnh hưởng đến việc khấu trừ thuế GTGT không? 3. Công ty có cần thực hiện thủ tục khai bổ sung nào đối với hóa đơn số 00000010 hay chỉ kê hóa đơn thay thế số 00000011? Kính mong Cơ quan Thuế hướng dẫn cụ thể căn cứ quy định hiện hành. Xin cảm ơn.

28/09/2026